De la Mata coge las riendas del ´caso Pescanova´

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De la Mata coge las riendas del ´caso Pescanova´

El nuevo juez del Juzgado central de Instrucción nº 5 de la Audiencia Nacional, Don José de la Mata, ya ha cogido las riendas del caso Pescanova y por Auto del día 28 de abril, ha acordado importantes medidas de investigación que os relatamos a continuación:

1º.- REQUIÉRASE  a “BDO Auditores, SL”, a través de su representación procesal en esta causa, para que EN EL PLAZO DE 15 DIAS, aporte la siguiente documentación:

1) En relación con los papeles de trabajo de la auditoría de PESCANOVA SA:

  • Programas de trabajo y pruebas de cumplimiento de los circuitos de ventas, compras y tesorería de los ejercicios 2007, 2008 y 2009.
  • Pruebas de cumplimiento del circuito de compras y ventas de los ejercicios 2007 a 2012 en las que aparezca alguna de las siguientes sociedades: EFIALTES SL, PONTEPESCA SL, MAR DE ARENCO SL, INTERMEGA PESCA SL, EL GRAN SOL DE ALTURA SL, PESCADOS JORFRAS SL, PESCAEJE SUR SL, PESCAGALICIA NOROESTE SL, TEMPLETON FISH SL, VENTRES FISH SL, CALADEROS DEL NORTE SL, SIEG VIGO SL, WORLD FROST SL y SEAFRIZEN SL.
  • En relación con el documento de fecha 26/10/12 denominado “Circuito de compras, prueba de cumplimiento” que le fue exhibido al imputado Santiago Sañé en el curso de su declaración de 8/4/2015, interesa que aporte las pruebas de cumplimiento en las que se analicen operaciones del ejercicio 2012, pues todas las operaciones que figuran en dicho documento se refieren al ejercicio 2011. Dicho documento fue aportado a los autos junto con otros muchos por la representación de “BDO Auditores SL” en escrito de 6/5/2014 (tomo 41, f. 98). Según manifestó el imputado en su declaración a la vista de dicho documento, la inclusión en el mismo de operaciones del ejercicio 2011 obedecía a un error.
  • Programas de trabajo junto con las “pruebas sustantivas” de las áreas de clientes y proveedores correspondientes a las cuentas anuales de los ejercicios 2007, 2008 y 2009.
  • Programas de trabajo, pruebas de cumplimiento y pruebas sustantivas del circuito de tesorería de los ejercicios 2004 a 2009, incluyendo en todo caso el “Memorándum de funcionamiento de los créditos documentarios” y los papeles de trabajo adjuntos a dicho memorándum.
  • Circularizaciones a clientes y proveedores y sus contestaciones correspondientes al ejercicio 2012.
  • Contratos de asunción de deuda suscritos entre PESCANOVA SA y NOVAPESCA TRADING SA que se recabaron para la auditoría del ejercicio 2012.
  • Documentación ‒si existe‒ de los papeles de trabajo de la auditoría del ejercicio 2012 en los que conste que la operativa de créditos documentarios fue revisada por el auditor con la sociedad para concluir en el sentido que figura en la primera página del “Memorándum Funcionamiento Créditos Documentarios” de fecha 21/2/2013: “Mostramos la operativa de los Créditos Documentarios junto con la documentación obtenida y revisadas condiciones con la Sociedad para ver que no ha habido cambios”.

2) En relación con los papeles de trabajo de la auditoría de PESCAFINA SA:

  • Programas de trabajo junto con las “pruebas sustantivas” de las áreas de clientes, proveedores y tesorería de los ejercicios 2008 a 2012.
  • Programas de trabajo y “pruebas de cumplimiento” de los circuitos de ventas, compras y tesorería de los ejercicios 2008 a 2012.
  • Pruebas de cumplimiento del circuito de compras y ventas de los ejercicios 2007 a 2012 en las que aparezca alguna de las siguientes sociedades: EFIALTES SL, PONTEPESCA SL, MAR DE ARENCO SL, INTERMEGA PESCA SL, EL GRAN SOL DE ALTURA SL, PESCADOS JORFRAS SL, PESCAEJE SUR SL, PESCAGALICIA NOROESTE SL, TEMPLETON FISH SL, VENTRES FISH SL, CALADEROS DEL NORTE SL, SIEG VIGO SL, WORLD FROST SL y SEAFRIZEN SL.
  • Contratos de asunción de deuda suscritos entre PESCAFINA SA y NOVAPESCA TRADING SA que se recabaron para la auditoría de los ejercicios 2010, 2011 y 2012.
  • Cartas de control interno emitidas en PESCAFINA SA desde 2006 a 2012.

 

2º.- REQUIÉRASE a PESCANOVA SA a través de su representación procesal en esta causa, para que, EN EL PLAZO DE 15 DIAS, aporte la siguiente documentación:

1) Copia de los pedidos realizados a PESCANOVA SA en los ejercicios 2010, 2011 y 2012 por parte de las sociedades EFIALTES SL, PONTEPESCA SL, MAR DE ARENCO SL, INTERMEGA PESCA SL, EL GRAN SOL DE ALTURA SL, PESCADOS JORFRAS SL, PESCAEJE SUR SL, PESCAGALICIA NOROESTE SL, TEMPLETON FISH SL, VENTRES FISH SL, CALADEROS DEL NORTE SL, SIEG VIGO SL, WORLD FROST SL y SEAFRIZEN SL y, en su caso, la autorización del Gestor de Área en relación con tales pedidos. En caso de que tales pedidos y/o autorizaciones no existan se deberá hacer constar el motivo de su inexistencia.

2) Certificación del Departamento Comercial en la que se hagan constar los siguientes extremos referidos a los ejercicios 2008 a 2012, ambos incluidos:

  • Niveles de riesgo asignado a las 14 sociedades a que se refiere el número anterior.
  • Si las Fichas de Clientes de esas sociedades fueron aprobadas por parte del Jefe de Ventas.

3) Certificación del Departamento de Compras en la que se hagan constar los siguientes extremos en relación con los ejercicios 2010, 2011 y 2012:

  • Si las compras a esas 14 sociedades fueron autorizadas por el Director del Área Comercial y, en el caso de que superasen el importe de 30.000 €, si fueron autorizadas por D. Manuel Fernández de Sousa-Faro.
  • Si el Departamento de Compras emitió para las compras a esas 14 sociedades la correspondiente “orden de pedido”.
  • Si el “Operador Logístico” u otra persona que habrá de identificarse dio de alta el stock de esas compras en el Inventario Permanente.
  • Identificación del empleado del Departamento de Compras que acordaba las devoluciones de esas compras que se efectuaban al final de cada ejercicio.

4) Certificación del Departamento de Administración de Compras en la que se haga constar si antes de pagar las facturas emitidas por esas 14 sociedades se había recibido de FRIGODIS el conforme de haber recibido la mercancía, el albarán de entrega y la “validación de la recepción”.

5) Informe del importe anual de los créditos documentarios suscritos por PESCANOVA SA en los ejercicios 2004 a 2012 para garantizar los pagos a sus filiales proveedoras, indicando el número de créditos documentarios suscritos en cada ejercicio e identificando a las sociedades beneficiarias de tales créditos.

6) Aporte los contratos de Asunción de Deuda suscritos entre PESCANOVA SA y NOVAPESCA TRADING SA en los ejercicios 2007 a 2012.

 

3º.- REQUIÉRASE a la sociedad PESCAFINA SA, para que en el PLAZO DE 15 DÍAS, aporte la siguiente documentación:

1) Copia de los pedidos realizados a PESCAFINA SA en los ejercicios 2010, 2011 y 2012 por parte de las sociedades EFIALTES SL, PONTEPESCA SL, MAR DE ARENCO SL, INTERMEGA PESCA SL, EL GRAN SOL DE ALTURA SL, PESCADOS JORFRAS SL, PESCAEJE SUR SL, PESCAGALICIA NOROESTE SL, TEMPLETON FISH SL, VENTRES FISH SL, CALADEROS DEL NORTE SL, SIEG VIGO SL, WORLD FROST SL y SEAFRIZEN SL y, en su caso, la autorización del Gestor de Área en relación con tales pedidos. En caso de que tales pedidos no existan se deberá hacer constar el motivo de su inexistencia.

2) Certificación del Departamento Comercial en la que se hagan constar los siguientes extremos referidos a los ejercicios 2008 a 2012:

  • Niveles de riesgo asignado a las 14 sociedades a que se refiere el número anterior.
  • Si las Fichas de Clientes de dichas sociedades fueron aprobadas por parte del Jefe de Ventas.

3) Certificación del Departamento de Compras en la que se hagan constar los siguientes extremos en relación con los ejercicios 2010, 2011 y 2012:

  • Si las compras a esas 14 sociedades fueron autorizadas por el Director del Área Comercial y, en el caso de que superasen el importe de 30.000 €, fueron autorizadas por D. Manuel Fernández de Sousa-Faro.
  • Si el Departamento de Compras emitió para cada una de las compras a esas 14 sociedades la correspondiente “orden de pedido”.
  • Si el “Operador Logístico” u otra persona que habrá de identificarse dio de alta el stock de esas compras en el Inventario Permanente.
  • Identificación del empleado del Departamento de Compras que acordaba las devoluciones de esas compras que se efectuaban al final de cada ejercicio.

4) Certificación del Departamento de Administración de Compras en la que se haga constar si antes de pagar las facturas emitidas por esas 14 sociedades se había recibido de FRIGODIS el conforme de haber recibido la mercancía, el albarán de entrega y la “validación de la recepción”.

5) Contratos de descuento de efectos suscritos con las entidades financieras durante los ejercicios 2008 a 2012, así como sus correspondientes Adendas.

6) Contratos de Asunción de Deuda suscritos con NOVAPESCA TRADING SA durante los ejercicios 2007 a 2012.

 

4º.- REQUIÉRASE a BANCO PASTOR SA para que aporte a la causa, en EL PLAZO DE 15 DIAS, copia de los Contratos de descuento de efectos suscritos con PESCANOVA SA y PESCAFINA SA durante los ejercicios 2008 a 2012, así como sus correspondientes Adendas.

 

5º.- REQUIÉRASE a los imputados Camilo Rodríguez González, Francisco Javier Fernández Corujeira y Francisco Javier Retamar Docal a través de su representación procesal para que EN EL PLAZO DE 15 DIAS, aporte copia de las contestaciones dadas a la entidad “BDO Auditores SL” por parte de las sociedades EFIALTES SL, PONTEPESCA SL, MAR DE ARENCO SL, INTERMEGA PESCA SL, EL GRAN SOL DE ALTURA SL, PESCADOS JORFRAS SL, PESCAEJE SUR SL, PESCAGALICIA NOROESTE SL, TEMPLETON FISH SL, VENTRES FISH SL, CALADEROS DEL NORTE SL Y SIEG VIGO SL en relación con la cuentas anuales de PESCANOVA SA del ejercicio 2012.

Joaquín Yvancos Muñiz

Colegiado ICAV 2117

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